税法与办税实务 - 新时代法律职业教育系列教材 - 中国高校教材图书网
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裴更生 女,1967年生，河北政法职业学院副教授，会计系专职教师，财税教研室主任，财务管理专业带头人。十年来，先后七次被评为院级优秀教师，四次获得学院年度先进工作者荣誉称号。自2005年以来一直从事高职教材的编写工作，共出版十几部高职规划教材担任主编的《税收实务》（基础部分）（第九版）、《财务管理》（第六版）被评为“十三五”职业教育国家规划教材。
孟涛 男，副教授、博士，毕业于首都经济贸易大学数量经济学专业。现任河北交通职业技术学院经济管理系主任。近年来，主持参与国家、省部级项目15项，其中，参与国家杰出青年科学基金《大数据计量经济学》项目，主持参与省级项目3项。出版学术专著1部，参编国家级教材1部，主编省级“十四五”规划教材1部。发表论文10余篇，其中CSSCI论文2篇，核心期刊论文2篇。获河北省教学成果奖二等奖1项、三等奖1项。
郑英美 女，汉族，1979年11月生，河北昌黎人，中国党员。会计学硕士、注册会计师、税务师、讲师、“双师型”教师，现任职于河北政法职业学院。曾先后在天津中审联河北顶誉分所、石家庄志远星辰会计师事务所、河北益同税务师事务所任主任会计师及税务师。同时为中交一航局第五工程有限公司等企业担任财税顾问。被河北省财政厅、河北省税务局、中华会计网校、航天信息职业培训学校、亿企赢培训学校、宁夏百旺中税培训学校、中税咨询等多家培训机构聘为培训讲师。
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| 章节目录： |
项目一税法认知
任务一税法基础认知
任务二税收法律关系
任务三我国税制要素认知
任务四走进我国税收征收管理体系
项目二增值税法与办税实务
任务一增值税认知
任务二增值税征税范围
任务三增值税税率和征收率
任务四增值税税收优惠
任务五一般计税方法应纳税额计算
任务六简易计税方法应纳税额计算
任务七进口环节增值税政策
任务八出口环节增值税政策
任务九增值税征收管理认知
任务十增值税发票开具
任务十一增值税及附加税费纳税申报
项目三消费税法与办税实务
任务一消费税认知
任务二消费税征税范围
任务三消费税征收环节及税率
任务四一般计税方法应纳税额计算
任务五特殊情形应纳税额计算
任务六消费税的出口退（免）税
任务七消费税征收管理认知
任务八消费税及附加税费纳税申报
项目四城市维护建设税法、教育费附加及地方教育附加
任务一城市维护建设税法认知
任务二走进教育费附加
任务三地方教育附加认知
项目五企业所得税法与办税实务
任务一企业所得税认知
任务二应纳税所得额的确定
任务三资产的税务处理
任务四企业所得税税收优惠
任务五应纳税额的计算
任务六企业所得税征收管理认知
任务七企业所得税纳税申报
项目六个人所得税法与办税实务
任务一个人所得税认知
任务二应纳税额的计算
任务三个人所得税的税收优惠
任务四个人所得税征收管理认知
任务五个人所得税纳税申报
项目七关税法
任务一关税认知
任务二关税税率的判定
任务三关税完税价格的确定
任务四关税应纳税额的计算
任务五关税优惠政策的运用
任务六关税征收管理认知
项目八其他税种税法与办税实务
任务一资源税法
任务二城镇土地使用税法
任务三房产税法与办税实务
任务四耕地占用税法
任务五土地增值税法
任务六契税法
任务七车船税法
任务八车辆购置税法
任务九印花税法与办税实务
任务十环境保护税法
项目九税务行政法治
任务一税务行政处罚
任务二税务行政复议
任务三税收法律责任
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| 精彩片段： |
前言
《税法与办税实务》是新时代法律职业教育研发基地开发的系列教材之一。伴随我国税法体系的不断完善和财税制度的改革，高职院校对税法教材的市场需求发生了变化。高职学生、在职人员和纳税人需要更贴近企业涉税业务的税法教材来帮助他们理解税收法律、法规，解决企业日常经营中的税务问题。特别是对于中小企业和初创企业，财税人员经验不足，对金税四期知之甚少，迫切需要应用更加便捷的税法教材来帮助他们迅速处理企业中的涉税业务。为了满足市场需求，我们编制了《税法与办税实务》教材。
目前，高职院校税法教材普遍存在税法内容更新不及时，操作性弱的现象，难以适应办税工作提出的新要求。随着税法的不断改革和征管手段的升级，高职税法教材应更加及时地更新内容，增加操作技能，提升业务处理能力，以适应数智化时代对财务人员提出的新要求。同时，教材内容要不断引入新技术、新理论、新法律、新准则，保持教材的先进性和适用性，更好地服务于企业。
为满足新税制实施以后的教学需要，落实《国家职业教育改革实施方案》（又称“职教20条”）提出“坚持知行合一、工学结合”的新要求，强化学生实践能力的培养，我们组织了具有丰富教学经验与实践经验的一线教师以及长期从事办税实务的企业专家，借鉴“项目导向”“任务驱动”“理实一体”等有利于增强学生实践能力的教学模式编写了本教材。
为全面落实党的二十大报告提出的：“育人的根本在于立德。全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。”本教材在编写过程中注入了思政元素，将习近平新时代中国特色社会主义思想引进教材，特别是将习近平法治思想融入教材内容，培育和践行社会主义核心价值观，培养学生会计职业道德，强化学生职业素质，引导学生成长为有理想、有本领、有担当的时代新人。
随着数字化和信息化技术的不断发展，高职税法教材的发展趋势将更加注重数字化和信息化技术的应用，以提高教材的交互性和体验性。同时，随着税收征管方式的不断迭代升级，高职税法教材的内容也需要不断更新和完善，以适应办税岗位的变化和学生的学习需求。另外，针对不同层次和不同领域的需求，高职税法教材的个性化出版和差异化竞争也将成为未来的发展趋势，本教材融入了新媒体技术，配套有视频、动漫、思维导图等多种形式，走在了时代的前列。
本教材具有以下特色：
1.落实立德树人根本任务，实施课程思政，加强会计职业道德教育。
为落实立德树人根本任务，实施课程思政，编写团队深入挖掘每个项目的思政目标，将“思政目标”放在了项目首页，同时，在教材中开辟了“思政园地”栏目，传递税收领域取得的伟大成就、典型人物、税收历史故事等思政内容，用鲜活的案例引领社会主义核心价值观培育。
2.坚持职教特色，突出质量为先。
知识传授与技能培养并重，强化学生职业素养和职业技能培养，将专业精神、职业精神和工匠精神融入教材内容。
3.坚持产教融合，校企双元开发。
编写团队成员均具有十年以上财税工作经验，特聘请行业企业一线财税专家支胜彦深度参与教材编写，实现产教融合，校企双元开发教材。
4.服务产业发展，适应行业人才需求。
紧跟产业发展趋势和行业人才需求，及时将行业发展的新技术、新规范、新准则、新税法融入教材内容，全面反映报税岗位职业能力要求。
5.应用互联网技术等现代化教育信息技术手段，打造一体化新形态教材。
围绕深化教学改革和“互联网＋职业教育”发展需求，通过植入二维码等方式，提供“微课”视频、“纳税申报实操视频”等丰富教学资源，打造新形态一体化教材。
6.编写体例、形式和内容符合职业教育特点。
本教材采用“项目导向、任务驱动”模式，强调“理实一体、学做合一”，更加突出“实践性”，利用EPC金税平台，实现情境化教学。
7.结合“1+X”证书制度试点工作以及初级会计专业技术资格考试，在一定程度上实现“课证融通”“书证融通”。
8.教学资源丰富，质量上乘。
本教材提供微课视频、操作视频、课件、课程标准、试题库等教学资源，内容丰富，形式多样，寓教于乐。
《税法与办税实务》教材由河北政法职业学院裴更生、河北交通职业技术学院孟涛、河北政法职业学院郑英美任主编，河北政法职业学院赵颖、宋瑞莉、河北志远星辰会计师事务所（普通合伙）支胜彦任副主编。具体分工如下：裴更生编写项目二，孟涛编写项目一、项目四，郑英美编写项目三、项目八，赵颖编写项目六、项目七、项目九，宋瑞莉编写项目五。支胜彦负责本教材的实训设计、案例编纂和技能训练设计。河北政法职业学院高霞、闫兰香两位老师参与了本教材微课的录制，在此表示深深的感谢。本教材的实操部分使用了厦门网中网软件有限公司EPC金税平台内的实训资源及案例，这些资源和案例涵盖丰富税务实操场景，有效提升了教材实践性和先进性。
在编写本教材的过程中，编者参考、引用和改编了国内外出版物中的相关资料以及网络资源，在此表示深深的谢意！
尽管我们在教材的特色建设方面做出了许多努力，但由于编者的经验和水平有限，加之编写时间仓促，所以书中难免存在疏漏之处，恳请各相关教学单位和广大读者在使用过程中给予关注并提出改进意见，以便我们进一步修订和完善。
编者
2025年4月
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