内部控制与风险管理（第4版） - 中国高校教材图书网
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书名： |
内部控制与风险管理（第4版）
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| ISBN： | 978-7-300-34836-0 |
责任编辑： | |
| 作者： |
宋建波
相关图书
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装订： | 平 |
| 印次： | 4-1 |
开本： | 16 |
| 定价： |
￥48.00
折扣价：￥43.20
折扣：0.90
节省了4.8元
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字数： |
350千字
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| 出版社： |
中国人民大学出版社 |
页数： |
350页
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| 出版日期： |
2026-04-03 |
每包册数： |
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| 国家规划教材： |
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省部级规划教材： |
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| 入选重点出版项目： |
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获奖信息： |
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| 内容简介： |
本书以COSO的《内部控制整合框架》和《企业风险管理整合框架》为基础，立足我国的《企业内部控制基本规范》，密切联系企业内部控制建设实务。全书共三篇。上篇主要围绕企业内部控制展开，包括内部控制要素、管理控制、会计控制、业务流程控制和内部控制评价等。中篇重点介绍企业风险管理的相关知识，涵盖了风险识别、财务风险管理、信息系统的内部控制和风险管理等。下篇精选10个典型的内部控制和风险管理的教学分析案例。
本书适用于会计专业硕士（MPAcc）、MBA、相关专业高年级本科生课程教学，企业高管培训，并可作为相关参考用书。
教辅资源：教学PPT、课程大纲、教案等。
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| 作者简介： |
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宋建波 中国人民大学商学院教授，博士生导师，入选财政部会计名家培养工程。长期从事内部控制与风险管理、会计学等课程教学和科研。曾获北京市高等教育教学成果一等奖、教育部高等教育国家级教学成果一等奖和二等奖。
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| 章节目录： |
目录
上篇 内部控制
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念、目标、指导原则
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章 内部控制要素
第一节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息和沟通
第五节 内部监督
第三章 管理控制
第一节 组织控制
第二节 人力资源管理
第三节 企业文化
第四章 会计控制
第一节 资金集中管理
第二节 全面预算控制
第三节 业绩评价控制
第五章 业务流程控制
第一节 销售与收款控制
第二节 采购与付款控制
第三节 生产流程控制
第四节 筹资活动控制
第五节 投资活动控制
第六章 内部控制评价
第一节 内部控制评价主体
第二节 管理层评估内部控制
第三节 注册会计师对内部控制的评价
中篇 风险管理
第七章 风险管理概述
第一节 风险的相关概念
第二节 风险管理的相关概念
第三节 风险管理的程序
第四节 风险管理组织
第八章 风险识别
第一节 风险识别的方法
第二节 企业面临的一般风险
第三节 业务连续性计划
第九章 财务风险管理
第一节 财务风险及衡量
第二节 流动性风险控制
第三节 信用风险控制
第四节 筹资风险控制
第五节 投资风险控制
第六节 汇率风险
第七节 利率风险
第十章 信息系统的内部控制和风险管理
第一节 企业的信息战略和内部控制目标
第二节 信息系统内部控制——COBIT框架
第三节 信息系统的风险管理
下篇 案 例
案例一 “人参也疯狂”:紫鑫药业的关联交易
案例二 “老牌的坠落”:秋林集团缘何退市
案例三 雏鹰农牧:投资扩张导致企业危机
案例四 国海证券:难当大任的 “看门人”
案例五 重大违法退市 “第一枪”:长生生物 “问题疫苗”案
案例六 瑞华会计师事务所内控的沦陷与制裁
案例七 股权质押是免费的午餐吗
案例八 “不死鸟”还是“出头鸟”:康美药业财务舞弊与制裁之路
案例九 宜华生活:新规下首批 “1元退市”股
案例十 乐视网的十年造假路
参考文献
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| 精彩片段： |
内部控制与风险管理是企业管理的重要内容,是通过制定内部控制制度和流程,并进行有效的执行和监督,实现对经营活动的风险管控、合规约束和效率提升的系统性机制。其重要性不仅体现在保障企业短期经营稳定,更关系到企业长期战略目标实现与可持续发展。中国经过改革开放40多年快速发展,培育了一批优秀的企业,成为中国经济快速发展的有力支撑。但企业国际化经营环境的变化、信息技术的更迭,以及人们思想观念多元化等因素,对企业稳定经营和持续发展提出了严峻挑战。与此同时,企业在快速发展中,经济、技术和道德问题凸显,迫切需要健全有效的内部控制制度和风险管理机制。
2008年6月,在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委联合印发《企业内部控制基本规范》。这一被称为中国版《萨班斯奥克斯利法案》的《企业内部控制基本规范》是我国第一部加强和完善企业内部控制系统、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。在《企业内部控制基本规范》框架要求下,又陆续发布了《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三项《企业内部控制配套指引》,具体指导企业内部控制建设和实施。要求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评估,披露年度自我评价报告,并聘用具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
对于企业构建内部控制系统的现实需要,企业管理者急需的知识和能力包括两方面:一是系统化知识,包括中外内部控制的理论框架、内部控制的作用机理、风险识别技术、风险防范方法等;二是如何将理论化的概念与企业具体经营环境、业务流程以及管理制度有机整合,建立适合企业自身的内部控制和风险管理系统,既满足企业内在管控要求,又满足国家法规监管的要求。
本书以COSO内部控制框架为基础,立足《企业内部控制基本规范》,密切联系企业内部控制建设实务,具有如下特点:(1)知识系统完整、内容丰富;(2)强调与企业经营环境和业务流程的结合;(3)选取的典型案例能够引发读者深入思考。本书既适合企业各级管理者学习以及员工培训使用,也适合高校工商管理等专业学生使用。
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| 书 评： |
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| 其 它： |
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